1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全方面了解本公司的经营成果、财务情况及未来发展规划，投资者应当到网站仔细阅读年度报告全文。

  公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”。

  3 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  5 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  公司2023年度利润分配方案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.5元（含税），公司不送红股、不以资本公积金转增股本。截至2024年3月31日，公司总股本158,781,708股，扣除公司回购专用证券账户中股份数807,805股后的股本157,973,903股为基数，以此计算预计共分配现金股利人民币55,290,866.05元（含税），占归属于上市公司股东净利润的比例为33.31%。

  如在分配方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间因新增股份上市、股份回购等事项导致公司总股本发生明显的变化的，则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本扣减回购专用证券账户中的股份数为基数，按照每股分配比例不变的原则对分配总额做调整，并将另行公告具体调整情况。

  公司是一家专门干数控刀具产品和硬质合金制品的研发、生产和销售，具有自主研发和创造新兴事物的能力的高新技术企业。目前，公司生产的数控刀具产品主要是数控刀片。数控刀片是数字控制机床实现切削功能的“牙齿”，是工业母机的核心部件，大范围的应用于加工不锈钢、钢、铸铁、有色金属等金属材料工件。公司生产的硬质合金制品主要是锯齿刀片、棒材和圆片，加工制作而成硬质合金锯片、整体刀具、圆片铣刀等硬质合金切削刀具，大范围的应用于切割各种非金属和金属材料工件。

  数控刀具产品是顺应我国数字化制造技术发展的新趋势的关键工具。目前，公司的主要数控刀具产品为数控刀片，还有整体刀具、数控刀具、金属陶瓷刀片、超硬刀具等新布局产品。数控刀具产品具有“高精密、高技术、高性能”的特点，是数字控制机床在各类机械工艺流程中所需的易耗品，需求量大，大范围的应用于通用机械、汽车、模具、轨道交通、航空航天、能源、石油化学工业等领域。

  公司具备较为深厚的自主设计与制造能力，推出了较为齐全的数控刀具产品系列，其中核心重点产品为用于不锈钢和钢件加工的数控刀片，并延伸到其他系列。公司“OKE”品牌在连续两届切削刀具用户调查中被评选为“用户满意品牌”，自主研制的多款数控刀片多次获得“金锋奖”（切削刀具创新产品奖）和“荣格技术创新奖”。

  公司的硬质合金制品主要是锯齿刀片、棒材和圆片。锯齿刀片是公司产量顶级规模的硬质合金制品，技术和市场地位处于细分行业前列，是“国家制造业单项冠军产品”。公司锯齿刀片产品系列齐全，可用于通用级、专业级和工业级等各层级锯片的制造。

  公司自主研制的用于切割人造板的工业级锯齿刀片，解决了超细、纳米级晶粒级别硬质合金生产的全部过程金属粉末易氧化、易团聚技术难点和烧结成型的过程易出现晶粒异常长大等工艺难题，可用于切割刨花板、高密度板、多层复合实木地板等各种木质复合材料。公司自主研制的用于切割钢材的工业级锯齿刀片，在高温工况下依然稳定性很高，具有高红韧性、耐冲击性和抗粘刀性等特点，适合高速断续切削，应用于冶金行业对于大型碳钢、合金钢、特种钢、不锈钢坯件和管材等难加工钢材的切割。

  公司生产的棒材是制造高性能硬质合金整体刀具的基体材料，产品以超细纳米硬质合金材质为主，其具备高强度、高硬度的双高性能特点，组织架构均匀性好，通过精磨倒角、开槽、磨刃、涂层等工序可制造铣刀、钻头、铰刀、丝锥等整体硬质合金刀具。该类刀具被大范围的使用在航空航天、汽车制造、模具、3C电子、机械加工等加工制造业，应用广泛，市场空间广阔。

  公司自主研制的整体硬质合金圆片，解决了超薄合金制品生产的全部过程中易发生形变的难题，可应用于不锈钢、钛合金等难加工材料的切割。

  公司的原材料采购模式主要为以产定购。碳化钨（WC）、钴（Co）粉是公司产品主要的原材料，其采购价格采用随行就市的定价原则，采购部门结合资金运作情况、库存情况及原材料市场行情报价变动情况，合理调整采购策略并控制物资采购。

  对于原料的采购，由生产管理中心根据营销管理中心的订单制定生产计划，并在每月初确定原料采购需求，根据审批权限批准后生成采购计划。采购管理中心根据拟采购物资的类别，优先从合格供应商库中选取供应商进行比价采购，根据审批权限批准后签订采购合同。

  公司采用“以销定产、适度库存”的生产模式，主要按照每个客户的订单情况安排生产，同时结合市场预计销售情况，确定合理的库存规模。公司主要经营产品的合金制造、精密加工、涂层等核心工序依托自身生产能力。对部分需要金属表面处理的锯齿刀片，公司委托给有资质的单位；对部分客户的小批量零星加工需求，公司依据自身产能及排产计划安排外协生产，以提升公司生产协同效率。

  公司营销管理中心采用分产品、划片区的组织形式来开拓市场。公司采用直销为主、经销为辅的经营模式。直销模式下，公司与客户签订购销协议销售产品。经销模式下，公司与经销商签订买断式产品营销售卖合同，将产品销售给经销商，再由经销商销售给终端客户。

  硬质合金被誉为“工业牙齿”。用硬质合金制造的切削刀具，大范围的应用于金属和非金属材料加工领域。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司硬质合金制品和数控刀具产品均属于“C33金属制作的产品业”。在《国民经济行业分类》中，数控刀具产品属于“C3321切削工具制造”，硬质合金制品属于“C3393锻件及粉末冶金制品制造”。公司生产的锯齿刀片、圆片等硬质合金制品属于硬质合金刀具材料，数控刀片属于硬质合金刀具产品，因此公司所属细分行业为硬质合金刀具行业。

  刀具材料最重要的包含硬质合金、工具钢（碳素工具钢、合金工具钢、高速钢）、陶瓷和超硬材料（人造金刚石PCD、立方氮化硼CBN）。从刀具材料发展历史来看，硬质合金的出现与发展，替代了很大一部分高速钢。硬质合金的综合性能更优异，使用领域最为广泛。

  近两年，得益于国内头部企业崛起，技术突破，产能释放，国内硬质合金行业加快速度进行发展，数控刀具产品上涨的速度更快。大多数表现在以下方面：

  欧美等发达国家的硬质合金工业体系成熟，对材料基础原理和涂层原理的研究成果较多，通过持续不断的优化硬质合金材质、涂层和刀具结构，提高硬质合金刀具的高效加工性能，使硬质合金刀具能够最大范围的应用到各种领域。根据前瞻资讯的报告数据显示，在全球范围内，硬质合金刀具占主导地位，比重超过60%。

  硬质合金刀具是参与数字化制造的主导刀具。随着我们国家制造业持续升级，硬质合金刀具的产值占比慢慢地提高。近几年我国切削刀具的产值结构发生着持续的变化，综合性能更优越的硬质合金刀具产值占比不断在提高。根据《第四届切削刀具用户调查数据分析报告》统计显示，我国硬质合金刀具占主导地位，占比约为53%。

  我国正处于产业体系的调整升级阶段，机床数控化是机床行业的升级趋势。我国新增机床数控化率近年来整体保持着稳定增长，我国新增金属切削机床数控化率从2013年的28.38%提升到2021年的45%，但相对于日本等发达国家接近100%机床数控化率，我们国家金属切削机床的数控化程度的提升空间很大。作为数控金属切削机床的易耗部件，无论是存量机床的配备需要，还是每年新增机床的增量需求，都将带动数控刀具的消费需求。

  我国刀具年消费总额与机床年消费总额的比例呈现向上增长趋势，2021年达到31%，说明我们国家工具消费在提质升级，但发达国家刀具消费约为机床消费额的50%左右，可见我国刀具消费水平任旧存在较大提升空间。

  近几年，国内刀具企业快速崛起，凭借性价比和本土服务优势，国产数控刀具进口替代加速。根据我们国家机床工具工业协会统计数据，2022年我国刀具市场消费规模为464亿元。随着我们国家刀具公司制作数控刀具能力日益增强，2015年以来我国进口刀具占比逐年降低，由2015年37.20%降至2022年27.20%左右，数控刀具的进口依赖度进一步降低。

  公司致力于硬质合金刀具的研发、生产，产品品种类型齐全、定制化能力较强、技术积累扎实。

  公司锯齿刀片在国内享有较高的市场地位，产品实现进口替代。根据中国钨业协会的统计数据，公司锯齿产品生产规模处于国内第一，是国家制造业单项冠军产品。

  公司生产的数控刀片，产品系列丰富，切削寿命、切削性能、切削精度等均达到行业领先水平,有效为用户企业提高加工效率、降低生产所带来的成本、增加经济效益。公司数控刀片生产产能快速提升，自主开发的M类（不锈钢）、P类（钢）等数控刀片、“经济王”系列面铣刀、P6系列耐热合金加工产品为公司带来了经营效益的迅速增加，多次获得“金锋奖”和“荣格技术创新奖”，公司连续两届获得切削刀具用户调查“用户满意品牌”奖。根据中国钨业协会的统计数据，2022年公司数控刀片产量位居国内第二。

  公司所处行业正迎来历史性的发展机遇。作为高端制造和人机一体化智能系统的基础，数控刀具规模将逐步扩大，进口替代速度加快，未来国内产业竞争力也有望在国际市场中明显提升。公司作为行业内的主要企业之一，也将迎来业务的快速扩张期。

  随着国内机械加工行业自动化和智能化程度的提高，我国新增机床的数控化率逐步提升，对数控刀具加工效率的要求也慢慢变得高。加工效率的提升对数控刀片的高温性能、耐磨性等方面提出了更高的要求。随着我国制造业提质升级，加工件材质复合、复杂程度提升，数控刀具也需要随之不断迭代升级，展开对涂层硬质合金刀具、金刚石涂层刀具等复合涂层产品课题研究，从基础原理着手提升数控刀具加工效率成为重要手段。下游加工场景复杂程度提升，参与下游场景加工工艺设计和现场管理也成为提升数控刀具加工效率的有力方式。

  我国提出“中国制造2025”和“互联网+”行动计划，推进我国制造业向自动化、智能化方向升级，提升数字化制造水平。数控刀具是数字化制造的组成要素，是提高劳动生产率和质量的关键手段，在节约制造成本方面具有“四两拨千斤”的作用。高端数控刀具依赖进口关乎国家经济安全和国防安全，是制约我国成为制造强国的障碍。国际形势变化不确定性促使国内高端装备制造不断推行国产制造备胎计划，作为制造加工关键产品，刀具往高端领域渗透由此受益，进口替代加速。我国数控刀具的自给能力在逐步增强，进口依赖度在逐年降低，此外，随着国内刀具企业快速崛起，替代加深，国产刀具技术愈加成熟，产品供应能力提升，积极探索出口市场成为必然。进口替代领域和场景越来越多，刀具国内产业竞争力也将在国际市场中充分体现。

  在发达国家，刀具随着数字化制造一起成长。随着制造业对刀具的认识、使用和要求提高，刀具材料经历了从碳素工具钢、高速钢向硬质合金和超硬材料的升级，刀具技术、研发、营销、服务体系比之前更为复杂，刀具的模仿越来越难，自主创新的要求慢慢的升高，小型刀具企业的生存和发展环境越来越小。未来，随着刀具技术的演进，小企业没有能力在刀具材料、涂层等领域持续研发投入，在市场之间的竞争中处于劣势，必然被行业头部企业所淘汰；具有品牌、资本、技术优势的企业在高端应用领域更具竞争优势，拥有较大发展空间，将获取更多的市场占有率，从而使整个刀具行业的市场集中度提高。

  目前，国际领先的刀具生产企业凭借其丰富的产品品种类型、对客户的真实需求的深度理解、较高的研发实力为用户公司可以提供个性化的切削加工整体解决方案。未来，我国刀具制造商的角色将发生转变，从单纯的刀具生产、供应扩大至新切削工艺及相应配套技术和产品的开发，从单纯刀具供应商的地位上升至为用户企业解决加工问题的重要合作伙伴。提供机械加工整体解决方案是刀具制造公司发展重要的战略方向，刀具企业积极布局以提升整体解决方案及综合服务能力。

  4.1普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前10名股东情况

  1 公司应该依据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。

  2 公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

  株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第五次会议于2024年4月8日以现场和通讯方式在公司会议室召开。本次会议的通知已于2024年3月29日以电话或传真的方式发出，会议应出席董事5人，实际出席董事5人，本次会议由董事长袁美和先生主持。本次会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》等法律和法规和《公司章程》的有关规定。

  具体内容详见公司于同日刊载于上海证券交易所网站（）的《2023年年度报告》及《2023年年度报告摘要》。

  公司2023年度利润分配预案最大限度地考虑了公司纯收入情况、现金流状态及资金需求等各种各样的因素，符合中国证监会《上市公司监督管理指引第3号一一上市公司现金分红》等有关规定法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，不存在损害中小股东利益的情形，符合公司经营现状，有利于公司的持续、稳定、健康发展。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于2023年度利润分配预案的公告》。

  根据日常经营的需求，公司预计2024年全年向关联方格林美股份有限公司及其子公司采购商品，合计8000万元人民币。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于2024年度日常关联交易预计的公告》。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于2023年度募集资金存储放置与实际使用情况的专项报告》。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《董事会审计委员会2023年度履职情况报告》。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《董事会关于独立董事独立性情况评估的专项意见》。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《2023年度独立董事述职报告（欧阳祖友）》、《2023年度独立董事述职报告（查国兵）》、《2023年度独立董事述职报告（易丹青（离任））》、《2023年度独立董事述职报告（肖加余（离任））》。独立董事将在2023年年度股东大会上述职。

  致同会计师事务所（特殊普通合伙）在公司2023年度审计过程中，勤勉尽责，认真出色地完成了公司各项审计工作，同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务及内控审计机构，聘任期限为一年，并提请股东大会授权公司经营管理层决定致同会计师事务所（特殊普通合伙）2024年度审计费用（包括财务报告审计费用和内部控制审计费用）并签署相关服务协议等事项。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于续聘会计师事务所的公告》。

  经审议，公司董事会赞同公司结合公司所处行业和地区的薪酬水平，年度经营状况及岗位工作职责，制定的董事2024年度薪酬方案。

  该议案涉及全体董事薪酬，基于谨慎性原则，全体董事回避表决，直接将该议案提交2023年年度股东大会审议。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于公司2024年度董事、监事和高级管理人员薪酬方案的公告》。

  经审议，公司董事会赞同公司结合所处行业和地区的薪酬水平，综合考虑公司年度经营状况及高级管理人员所担任具体岗位工作职责及工作性质，依据公司薪酬与绩效考核相关制度制定的高级管理人员2024年度薪酬方案。

  表决结果：赞成4票，反对0票，弃权0票，关联董事兼高级管理人员谭文清回避表决。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于公司2024年度董事、监事和高级管理人员薪酬方案的公告》。

  经审议，公司董事会赞同公司根据相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，编制的《2023年度内部控制评价报告》。

  具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《2023年度内部控制评价报告》。

  经审议，公司董事会赞同公司编制的《2024年度“提质增效重回报”行动方案》。

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